§ 45 Nesplnění informační povinnosti
AMLzákon č. 253/2008 Sb. · Část šestá – Přestupky · znění od 11. 1. 2026
Tento paragraf upravuje přestupky a trestání za nesplnění informačních povinností podle zákona proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. Týká se takzvaných povinných osob (vybraných podnikatelů a firem), dalších určených osob a finančních či úvěrových institucí. Určuje konkrétní výše pokut a další tresty za to, když tyto osoby neposkytnou úřadům požadované informace.
- Za nesplnění určených informačních povinností podle odkazovaných ustanovení hrozí běžným povinným osobám pokuta až do 10 000 000 Kč.
- Jiné určené osoby se dopustí přestupku nesplněním svých povinností a může jim být uložena pokuta do 1 000 000 Kč.
- Pokud povinná osoba závažně, opakovaně nebo soustavně neoznámí neprodleně podezřelý obchod, hrozí jí pokuta až 30 000 000 Kč (případně dvojnásobek neoprávněného prospěchu, je-li vyšší).
- Pro finanční a úvěrové instituce platí při závažném porušení oznamovací povinnosti ještě přísnější pokuty, které mohou dosáhnout až 130 000 000 Kč nebo 10 % jejich čistého ročního obratu.
- Vedle peněžitých pokut lze za nejzávažnější přestupky uložit také zákaz činnosti nebo zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
(1) Povinná osoba se dopustí přestupku tím, že
a) nesplní informační povinnost podle § 24 odst. 1, nebo
b) nesplní informační povinnost podle § 24 odst. 3 až 5.
(2) Osoba podle § 30a odst. 1 písm. b) a c) se dopustí přestupku tím, že nesplní některou z povinností podle § 30a odst. 1.
(3) Povinná osoba se dopustí přestupku tím, že poruší informační povinnost podle § 22 odst. 2.
(4) Za přestupek podle odstavce 2 lze uložit pokutu do 1 000 000 Kč.
(5) Za přestupek podle odstavce 1 nebo 3 lze uložit pokutu do 10 000 000 Kč.
(6) Za přestupek podle odstavce 1 písm. a), který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.