§ 48a Neplnění povinností skupiny
AMLzákon č. 253/2008 Sb. · Část šestá – Přestupky · znění od 11. 1. 2026
Tento paragraf stanovuje přestupky a velmi vysoké trestní sankce pro podnikatele a instituce (takzvané povinné osoby podle AML zákona), které poruší pravidla při řízení rizik uvnitř své podnikatelské skupiny nebo ve svých zahraničních pobočkách a dceřiných firmách. Týká se jak běžných podnikatelů s přeshraničními provozovnami, tak zejména bank a finančních institucí.
- Přestupku se dopustíte, pokud ve své skupině nebo dceřiných firmách v zemích mimo EU neuplatňujete předepsané společné strategie a vnitřní kontroly pro řízení rizik.
- Proviněním je také to, když ve své pobočce či dceřiné firmě mimo EU nezajistíte kontroly klientů a uchovávání dokumentů alespoň na úrovni pravidel Evropské unie, případně jí nepředáte potřebné informace.
- Musíte informovat Finanční analytický úřad (Úřad), pokud vám právo státu mimo EU neumožňuje zavést tam odpovídající bezpečnostní opatření.
- V zemích Evropské unie nebo Evropského hospodářského prostoru musíte ve své pobočce či provozovně zajistit dodržování místních protiprávních předpisů zaměřených proti praní špinavých peněz a financování terorismu.
- Za tyto přestupky hrozí základní pokuta až do 10 000 000 Kč.
- V případě závažného, opakovaného nebo soustavného porušení mohou pokuty u bank a finančních institucí dosáhnout až 130 000 000 Kč nebo 10 % jejich čistého ročního obratu a hrozí jim i zákaz činnosti či veřejné zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
(1) Povinná osoba, která je součástí skupiny, se dopustí přestupku tím, že v rozporu s § 21 odst. 7
a) neuplatňuje skupinové strategie a postupy vnitřní kontroly ke zmírňování a účinnému řízení rizik, nebo
b) nezajistí uplatňování skupinových strategií a postupů vnitřní kontroly ke zmírňování a účinnému řízení rizik ve svých dceřiných obchodních korporacích ve třetích zemích.
(2) Povinná osoba, která má pobočku, provozovnu nebo dceřinou obchodní korporaci ve třetí zemi, se dopustí přestupku tím, že
a) v rozporu s § 24a odst. 1 neuplatňuje v dané pobočce, provozovně nebo dceřiné obchodní korporaci opatření pro kontrolu klienta a uchovávání záznamů alespoň rovnocenná požadavkům práva Evropské unie,
b) v rozporu s § 24a odst. 1 nepředá relevantní informaci své pobočce, provozovně nebo obchodní korporaci,
c) v rozporu s § 24a odst. 2 nepřijme odpovídající doplňková opatření k účinnému zvládání rizika zneužití, nebo
d) v rozporu s § 24a odst. 2 neinformuje Úřad o tom, že právo třetího státu nedovoluje uplatňování opatření alespoň rovnocenných požadavkům práva Evropské unie.
(3) Povinná osoba, která má pobočku nebo provozovnu ve státě, který je členským státem Evropské unie nebo ve státě tvořícím Evropský hospodářský prostor, se dopustí přestupku tím, že v rozporu s § 24a odst. 3 nezajistí dodržování předpisů tohoto jiného státu v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu v dané pobočce nebo provozovně.
(4) Za přestupek podle odstavců 1 až 3 lze uložit pokutu do 10 000 000 Kč.
(5) Za přestupek podle odstavce 1, odstavce 2 písm. a), c) a d) a odstavce 3, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.