§ 47 Nesplnění povinnosti odložit příkaz klienta
AMLzákon č. 253/2008 Sb. · Část šestá – Přestupky · znění od 11. 1. 2026
Tento paragraf upravuje sankce a pokuty pro tzv. povinné osoby (např. účetní, daňové poradce, banky či realitní makléře) v případě, že poruší pravidla proti praní špinavých peněz. Týká se situací, kdy tyto osoby nepozastaví transakci svého klienta, i když k tomu měly důvod, nebo neuposlechnou přímý příkaz Finančního analytického úřadu k blokaci peněz či majetku. Za tyto přestupky hrozí obrovské finanční postihy i zákaz činnosti.
- Za svévolné neodložení podezřelého příkazu klienta hrozí pokuta až do výše 1 000 000 Kč.
- Pokud neuposlechnete přímé rozhodnutí Úřadu o odložení příkazu nebo zajištění majetku, hrozí pokuta až 10 000 000 Kč.
- V případě závažného, opakovaného nebo soustavného porušování se pokuty zvyšují až na 30 000 000 Kč (nebo dvojnásobek neoprávněného prospěchu).
- Pro finanční a úvěrové instituce platí při závažném porušení ještě přísnější sankce, které mohou dosáhnout až 130 000 000 Kč nebo 10 % jejich čistého ročního obratu.
- Vedle peněžitých pokut může být za závažná porušení uložen také zákaz činnosti nebo zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
(1) Povinná osoba se dopustí přestupku tím, že poruší povinnost odložit splnění příkazu klienta podle § 20 odst. 1.
(2) Povinná osoba se dopustí přestupku tím, že nesplní povinnost odložit splnění příkazu klienta nebo zajistit majetek na základě rozhodnutí vydaného Úřadem podle § 20 odst. 3.
(3) Za přestupek podle odstavce 1 lze uložit pokutu do 1 000 000 Kč.
(4) Za přestupek podle odstavce 2 lze uložit pokutu do 10 000 000 Kč.
(5) Za přestupek podle odstavce 1 nebo 2, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.