§ 46 Nesplnění oznamovací povinnosti
AMLzákon č. 253/2008 Sb. · Část šestá – Přestupky · znění od 11. 1. 2026
Tento paragraf stanovuje tresty pro podnikatele a instituce (povinné osoby), které nahlásí podezřelý obchod nebo poruší oznamovací povinnost podle souvisejících pravidel. Za tento přestupek hrozí vysoké finanční pokuty, zákaz činnosti nebo veřejné oznámení o spáchaném prohřešku. Výše trestu závisí na závažnosti porušení a na tom, zda jde o běžného podnikatele, nebo o finanční či úvěrovou instituci.
- Nepředání povinného oznámení (porušení oznamovací povinnosti) je považováno za přestupek.
- Za běžný přestupek lze uložit pokutu až do výše 5 000 000 Kč.
- Při závažném, opakovaném nebo soustavném porušení se maximální pokuta pro běžné osoby zvyšuje až na 30 000 000 Kč nebo na dvojnásobek neoprávněného prospěchu.
- Pro finanční a úvěrové instituce platí při závažném porušení ještě přísnější sankce, které mohou dosáhnout až 130 000 000 Kč nebo 10 % jejich čistého ročního obratu.
- Vedle peněžitých pokut může být za závažný přestupek uložen také zákaz činnosti nebo zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
(1) Povinná osoba se dopustí přestupku tím, že poruší některou z povinností podle § 18 odst. 1.
(2) Za přestupek podle odstavce 1 lze uložit pokutu do 5 000 000 Kč.
(3) Za přestupek podle odstavce 1, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.