§ 21a Hodnocení rizik
AMLzákon č. 253/2008 Sb. · Hlava IV – Další povinnosti povinných osob · znění od 11. 1. 2026
Tento paragraf upravuje povinnost takzvaných povinných osob (vybraných podnikatelů a institucí) vyhodnocovat rizika zneužití jejich podnikání k praní špinavých peněz (legalizaci výnosů z trestné činnosti) nebo financování terorismu. Týká se firem a OSVČ, které spadají pod tento zákon, a také jejich profesních komor. Určuje, podle čeho mají rizika posuzovat a v jakých lhůtách musejí vypracovat písemný dokument.
- Každá povinná osoba musí identifikovat a posoudit rizika praní špinavých peněz a financování terorismu ve své činnosti, přičemž musí zohlednit národní i nadnárodní hodnocení rizik a zákonné rizikové faktory.
- Vybrané povinné osoby mají povinnost vypracovat písemné hodnocení rizik do 60 dnů ode dne, kdy se staly povinnou osobou, pokud se na ně nevztahuje výjimka, jejíž podrobnosti upravuje jiné ustanovení.
- Při tvorbě písemného hodnocení se musí zohlednit zejména typ klienta, účel a délka obchodu, typ produktu, hodnota a způsob obchodu i rizikovost dotčených zemí.
- Vypracované hodnocení rizik se musí pravidelně aktualizovat, a to hlavně před zavedením nových produktů nebo nových technologií.
- Profesní komory mají za úkol písemně posoudit tato rizika pro oblast činnosti svých členů a toto hodnocení jim následně zpřístupnit.
(1) Povinná osoba identifikuje a posoudí rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, která mohou nastat v rámci její činnosti podléhající působnosti tohoto zákona. Při posuzování rizik zohlední povinná osoba rovněž výsledky hodnocení rizik na úrovni České republiky, výsledky nadnárodního hodnocení rizik, faktory možného zvýšeného rizika, uvedené v příloze č. 2 k tomuto zákonu, další dostupné informace, které souvisí s těmito riziky ve vztahu k činnosti povinné osoby, a případně hodnocení rizik provedené příslušnou profesní komorou podle odstavce 4.
(2) Povinná osoba uvedená v § 2 odst. 1 písm. a) až d) a h), pokud se na ni nevztahuje výjimka podle § 21 odst. 3 nebo 4, vypracuje nejpozději do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou, písemné hodnocení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu pro typy poskytovaných obchodů a obchodních vztahů, a to v rozsahu, ve kterém provádí činnosti podléhající působnosti tohoto zákona. Zohlední v něm rizikové faktory, zejména typ klienta, účel, pravidelnost a délku trvání obchodního vztahu nebo obchodu mimo obchodní vztah, typ produktu, hodnotu a způsob uskutečnění obchodu a rizikovost zemí nebo zeměpisných oblastí, k nimž se obchody vztahují.
(3) Povinná osoba hodnocení rizik podle odstavce 2 pravidelně aktualizuje, a to zejména před zahájením poskytování nových produktů a před zahájením využívání nových technologií, které mohou mít vliv na řízení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
(4) Příslušná profesní komora písemně identifikuje a posoudí rizika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, která mohou nastat v rámci činnosti jejích členů, a toto písemné hodnocení rizik zpřístupní svým členům. Při posuzování rizik zohlední výsledky hodnocení rizik na úrovni České republiky, výsledky nadnárodního hodnocení rizik, faktory možného zvýšeného rizika podle přílohy č. 2 k tomuto zákonu a další dostupné informace, které souvisí s těmito riziky ve vztahu k činnosti jejích členů.