§ 8
ZESMzákon č. 37/2021 Sb. · Část druhá – Povinnosti některých osob · znění od 1. 1. 2025
Tento paragraf stanovuje povinnosti pro evidující osoby ohledně shromažďování a uchovávání informací o jejich skutečném majiteli. Týká se firem nebo jiných právních uspořádání, které musí zjišťovat, zaznamenávat a prokazovat, kdo je jejich skutečným majitelem. Zároveň určuje, jak dlouho se tyto informace musí schovávat a komu se na vyžádání předávají.
- Evidující osoba musí získávat a zaznamenávat úplné, přesné a aktuální údaje o svém skutečném majiteli.
- Pokud je jako skutečný majitel určena osoba ve vrcholném vedení, je nutné zaznamenat i všechny kroky, které k tomuto zjištění vedly.
- Zjištěné údaje a záznamy o postupu se musí uchovávat po celou dobu, kdy je osoba skutečným majitelem, a následně ještě 10 let od konce tohoto postavení.
- V případě zániku evidující osoby s právním nástupcem přechází povinnost uchovávat tyto údaje na tohoto nástupce.
- Evidující osoba má povinnost tyto údaje na žádost nebo pokyn poskytnout vybraným orgánům (například soudu, policií, finančnímu úřadu nebo Finančnímu analytickému úřadu) a povinným osobám podle proti-pracířského zákona (zákon proti legalizaci výnosů z trestné činnosti).
(1) Evidující osoba o svém skutečném majiteli nebo o skutečném majiteli právního uspořádání získává a zaznamenává úplné, přesné a aktuální údaje podle § 13 písm. a) až g).
(2) Evidující osoba zaznamenává také kroky učiněné při zjišťování skutečného majitele v případech, kdy je skutečným majitelem korporace určena osoba ve vrcholném vedení podle § 5 odst. 1 písm. a) nebo § 5 odst. 3.
(3) Evidující osoba uchovává údaje podle odstavců 1 a 2 po dobu, po kterou je fyzická osoba skutečným majitelem, a dále 10 let od zániku jejího postavení skutečného majitele. Zanikla-li evidující osoba s právním nástupcem, přechází povinnost na něj.
(4) Evidující osoba sdělí na žádost údaje podle odstavců 1 a 2 povinné osobě podle zákona upravujícího některá opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „povinná osoba“) nebo na pokyn Finančnímu analytickému úřadu, soudu, orgánu činnému v trestním řízení, orgánu Finanční správy České republiky a orgánu Celní správy České republiky.