§ 2
ZESMzákon č. 37/2021 Sb. · Část první – Úvodní ustanovení · znění od 1. 1. 2025
Tento paragraf je čistě definicní a vysvětluje základní pojmy používané v zákoně o evidenci skutečných majitelů. Týká se právnických osob a svěřenských fondů (evidujících osob), které mají povinnost mít zapsaného svého skutečného majitele. Stanovuje, co přesně se rozumí pod pojmy jako skutečný majitel, osoba ve vrcholném vedení, řetězení či nesrovnalost v evidenci.
- Skutečným majitelem je vždy konkrétní člověk (fyzická osoba), který v konečném důsledku firmu nebo fond vlastní nebo ovlivňuje (kontroluje).
- Pokud majitele nelze určit přímo, považuje se za něj osoba ve vrcholném vedení, což je člen statutárního orgánu nebo člověk přímo podřízený tomuto orgánu, který zajišťuje běžné řízení firmy.
- Vlastnictví nebo kontrola může probíhat i složitěji, a to přes více propojených firem za sebou (řetězení) nebo skrze více různých linií (větvení).
- Jako nesrovnalost se označuje stav, kdy údaje v evidenci neodpovídají reality, případně když v evidenci chybí jakékoliv údaje.
- Automatickým průpisem se rozumí přímé přenesení údajů z jiných veřejných rejstříků nebo základních registrů do evidence skutečných majitelů bez nutnosti samostatného řízení.
Pro účely tohoto zákona se rozumí
a) zahraničním svěřenským fondem svěřenský fond nebo jemu strukturou nebo funkcemi podobné zařízení řídící se právem jiného státu,
b) právním uspořádáním svěřenský fond nebo zahraniční svěřenský fond,
c) skutečným majitelem každá fyzická osoba, která v konečném důsledku vlastní nebo kontroluje právnickou osobu nebo právní uspořádání,
d) strukturou vztahů vztahy, jejichž prostřednictvím jsou právnická osoba nebo právní uspořádání vlastněny nebo kontrolovány,
e) řetězením vlastnictví nebo kontrola právnické osoby nebo právního uspořádání prostřednictvím na sebe postupně navázaných osob nebo právních uspořádání nebo na sebe postupně navazujících vztahů,
f) větvením vlastnictví nebo kontrola právnické osoby nebo právního uspořádání prostřednictvím více jednotlivých řetězení,
g) osobou ve vrcholném vedení každá fyzická osoba, která zajišťuje každodenní nebo pravidelné řízení výkonu činností právnické osoby, jako je obchodní vedení, a při tom je
1. členem statutárního orgánu právnické osoby nebo osobou v obdobném postavení nebo zastupuje právnickou osobu v tomto orgánu, nebo
2. přímo podřízena statutárnímu orgánu právnické osoby nebo jeho členovi,
h) evidující osobou právnická osoba, která má skutečného majitele, nebo svěřenský správce nebo osoba v obdobném postavení u zahraničního svěřenského fondu (dále jen „svěřenský správce“) právního uspořádání,
i) platnými údaji údaje o skutečném majiteli v evidenci skutečných majitelů, které nebyly vymazány bez náhrady nebo s nahrazením novými údaji,
j) zápisem provedení
1. prvního zápisu údajů o skutečném majiteli do evidence skutečných majitelů, nebo
2. výmazu platných údajů bez náhrady nebo s nahrazením novými údaji,
k) automatickým průpisem průpis údajů nebo jejich výmaz bez náhrady nebo s nahrazením novými údaji, vedených ve veřejném rejstříku podle zákona upravujícího veřejné rejstříky právnických a fyzických osob a evidenci svěřenských fondů (dále jen „veřejný rejstřík“), v evidenci svěřenských fondů podle téhož zákona (dále jen „evidence svěřenských fondů“) nebo v základním registru, do evidence skutečných majitelů bez řízení prostřednictvím propojení informačních systémů veřejné správy,
l) nesrovnalostí stav, kdy platné údaje nebo údaje, které byly z evidence skutečných majitelů vymazány bez náhrady nebo s nahrazením novými údaji, neodpovídají nebo neodpovídaly skutečnému stavu, nebo stav, kdy v evidenci skutečných majitelů nejsou zapsány žádné údaje.