§ 37 Zvláštní ustanovení o správním dozoru u advokáta, notáře, auditora, soudního exekutora nebo daňového poradce
AMLzákon č. 253/2008 Sb. · Hlava II – Správní dozor · znění od 11. 1. 2026
Tento paragraf upravuje pravidla pro provádění kontrol dodržování protiprávních opatření proti praní špinavých peněz u vybraných profesí, jako jsou advokáti, notáři, auditoři, exekutoři či daňoví poradci. Určuje vztah a rozdělení pravomocí mezi Finančním analytickým úřadem (Úřad) a příslušnými profesními komorami. Zároveň stanovuje přísná pravidla pro ochranu důvěrných písemností a povinnost komor předávat Úřadu výroční přehledy a závažná zjištění.
- Profesní komora provádí kontrolu svých členů primárně sama, a to i na základě písemného podnětu Úřadu, kterému musí hlásit zahájení, ukončení a výsledky kontroly do 10 pracovních dnů.
- Finanční analytický úřad může kontrolu těchto profesí zahájit sám pouze v případě, že profesní komora nezahájí kontrolu do 60 dnů od doručení jeho podnětu.
- Vstup Úřadu do prostor s písemnostmi je možný jen za přítomnosti kontrolované osoby a k nahlížení do chráněných dokumentů je nutný souhlas zástupce profesní komory.
- Pokud zástupce profesní komory souhlas k nahlédnutí nedá, písemnost se zabezpečí a předá komoře, přičemž chybějící souhlas může na návrh Úřadu nahradit pouze rozhodnutí soudu.
- Profesní komory musí Úřadu do konce ledna předložit a dálkově zveřejnit přehled o kontrolách a přestupcích za minulý rok a bezodkladně hlásit zjištění související s praním špinavých peněz či financováním terorismu.
(1) Příslušná profesní komora provede kontrolu dodržování povinností vyplývajících z tohoto zákona advokátem, notářem, auditorem, soudním exekutorem nebo daňovým poradcem rovněž na základě písemného podnětu Úřadu. Příslušná profesní komora písemně informuje Úřad o zahájení kontroly a ukončení kontroly a jejím výsledku do 10 pracovních dnů ode dne, kdy tyto skutečnosti nastaly.
(2) Úřad může zahájit kontrolu dodržování povinností vyplývajících z tohoto zákona advokátem, notářem, auditorem, soudním exekutorem nebo daňovým poradcem, pouze pokud příslušná profesní komora na základě písemného podnětu Úřadu podle odstavce 1 nezahájí kontrolu nejpozději do 60 dnů ode dne, kdy jí byl podnět doručen.
(3) Úřad je oprávněn vstupovat do prostor, v nichž se může nacházet písemnost, která obsahuje informace podle § 26 odst. 1, s výjimkou informací podle § 26 odst. 2, nebo § 27 odst. 1 nebo 2, pouze za přítomnosti povinné osoby. Pokud povinná osoba o písemnosti prohlásí, že obsahuje tyto informace, může se Úřad s jejím obsahem seznámit pouze za přítomnosti a se souhlasem zástupce příslušné profesní komory, kterého na základě podnětu Úřadu ustanoví její předseda, nebo prezident z řad jejích zaměstnanců nebo členů.
(4) Zástupce příslušné profesní komory neudělí souhlas se seznámením se s příslušnou písemností pouze, pokud obsahuje informace podle § 26 odst. 1, s výjimkou informací podle § 26 odst. 2, nebo § 27 odst. 1 nebo 2. V případě neudělení souhlasu se písemnost
a) za účasti Úřadu, povinné osoby a zástupce příslušné profesní komory zabezpečí tak, aby se s jejím obsahem nemohl nikdo seznámit, popřípadě ji zničit nebo poškodit, a
b) bezprostředně po jejím zabezpečení předá příslušné profesní komoře.
(5) Souhlas zástupce příslušné profesní komory se seznámením se s příslušnou písemností lze nahradit na návrh Úřadu rozhodnutím soudu podle zákona upravujícího zvláštní řízení soudní; pokud marně uplyne lhůta k podání návrhu, příslušná profesní komora písemnost povinné osobě vrátí.
(6) Příslušná profesní komora předkládá Úřadu do konce prvního kalendářního měsíce následujícího po skončení kalendářního roku přehled o počtu přijatých oznámení o porušení tohoto zákona, provedených kontrolách, zjištěných porušeních a rozhodnutí o přestupcích v daném kalendářním roce. Současně tento přehled zveřejní způsobem umožňujícím dálkový přístup.
(7) Pokud příslušná profesní komora zjistí skutečnosti, které by mohly souviset s legalizací výnosů z trestné činnosti nebo financováním terorismu, bez odkladu o tom informuje Úřad a sdělí mu současně všechny informace v rozsahu podle § 18 odst. 2, pokud se nejedná o informace podle § 26 odst. 1 nebo § 27 odst. 1 nebo 2. Při plnění této povinnosti se obdobně použije postup podle § 26 odst. 2.