§ 12
ZESMzákon č. 37/2021 Sb. · Hlava I – Vedení a obsah evidence skutečných majitelů · znění od 1. 1. 2025
Tento paragraf určuje, o jakých subjektech se zapisují údaje do evidence skutečných majitelů. Týká se právnických osob se sídlem v České republice a také specifických právních uspořádání (například svěřenských fondů). U těchto právních uspořádání řeší situace, kdy se údaje zapisují v závislosti na sídle či bydlišti správce nebo na návaznosti majetku a činnosti na Českou republiku.
- Do evidence se zapisují nebo automaticky propisují údaje o skutečných majitelích právnických osob, které mají sídlo v České republice.
- Zápis se týká také právních uspořádání, jejichž svěřenský správce má v České republice bydliště, sídlo nebo pobočku.
- Zapsat se musí i právní uspořádání se správcem mimo Evropskou unii, pokud je z ČR spravováno nebo je jeho majetek převážně v ČR.
- Tato povinnost platí pro mimounijní správce i tehdy, pokud uspořádání spravuje nemovitost v ČR, navázalo zde obchodní vztah nebo zde má dosáhnout svého účelu.
- Zápis v ČR se nepožaduje u právního uspořádání, jehož skutečný majitel je již zapsán v obdobné evidenci jiného členského státu Evropské unie.
(1) Do evidence skutečných majitelů se zapisují nebo automaticky propisují zákonem stanovené údaje o skutečných majitelích právnických osob se sídlem na území České republiky.
(2) Do evidence skutečných majitelů se dále zapisují nebo automaticky propisují zákonem stanovené údaje o skutečných majitelích právních uspořádání, jejichž svěřenský správce má bydliště, sídlo nebo pobočku
a) na území České republiky, nebo
b) mimo území některého z členských států Evropské unie a
1. právní uspořádání je z území České republiky spravováno,
2. právní uspořádání je tvořeno majetkem, který je převážně umístěn na území České republiky,
3. v právním uspořádání je spravována nemovitá věc nacházející se na území České republiky,
4. ve vztahu ke spravovanému majetku navázal na území České republiky obchodní vztah, nebo
5. účelu sledovaného vytvořením právního uspořádání má být dosaženo na území České republiky.
(3) Odstavec 2 se nepoužije, je-li u právního uspořádání zapsán jeho skutečný majitel v evidenci odpovídající evidenci skutečných majitelů vedené podle práva jiného členského státu Evropské unie.